В декабре 2017 года один из наших клиентов был привечен к ответственности за нарушение валютного законодательства в связи с неполучением на свой банковский счет денег за проданный в Белоруссию товар. Иностранный покупатель не расплатился в связи с финансовыми трудностями и сначала объявил о своей ликвидации, а потом начал процедуру банкротства.
В Белоруссии мы добились включения требований клиента в реестр требований кредиторов в рамках ликвидации и в последующем деле о банкротстве должника.
В России между тем Санкт-Петербургская таможня в отношении российского продавца возбудила 20 административных дел по части 4 статьи 15.25 КоАП РФ, посчитав его виновным в неполучении валютной выручки по причине банкротства белорусского покупателя, и вынесла штрафы на сумму более 3 млн. рублей.
Мы обратились в Арбитражный суд гор. Санкт-Петербурга и Ленинградской области с требованиями признать штрафы незаконными, но в первой инстанции судьи встали на сторону таможни и отказали в удовлетворении требований.
Во второй (апелляционной) инстанции удалось доказать, что штрафы были наложены незаконно.
Судьи, отменяя решения нижестоящего суда согласились, что ссылка суда первой инстанции на непредставление документов, «свидетельствующих о побуждении нерезидента оплатить товар вовремя», является формальной, поскольку в рамках установленного срока оплаты подобных, заранее направляемых напоминаний и письменных побуждений в коммерческой практике не требуется, так как исполнительность контрагента от этого не зависит, а отсутствие страхования коммерческого риска, привлечения залога, банковской гарантии и поручительств в качестве способов обеспечения исполнения контракта, не являясь обязательным, с учетом вышеуказанного никак не могло свидетельствовать о вине применительно к имевшимся обстоятельствам дела.
Вопреки доводам таможни, пренебрежительного, безразличного отношения продавца к исполнению публично-правовых обязанностей не установлено.
С этой позицией согласились кассационная инстанция и Верховный Суд Российской Федерации.
Таким образом, необоснованные штрафы за нарушение валютного законодательства отменены, права клиента восстановлены.
