Как было раньше? Федеральным законом от 16 октября 2019 г. № 341-ФЗ внесены изменения в ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», позволившие участникам внешнеэкономической деятельности производить расчеты при помощи переводного аккредитива без риска привлечения к ответственности за неполучение валютной выручки на свои банковские счета. С учетом этих изменений был дополнен перечень документов, которые в целях валютного контроля могут запрашивать банки.
Что изменилось? ФНС России опубликовала письмо от 11 марта 2020 г. № ВД-4-17/4267@, в котором приведен перечень дополнительных документов, которые теперь могут запрашивать банки в целях контроля внешнеторговых операций, совершаемых с использованием переводного аккредитива. К таким документам, в частности, относятся счета-фактуры и переводные векселя, а также документы, определяющие условия переводного аккредитива, включая извещение банка и поручение получателя средств-резидента на перевод аккредитива в пользу второго получателя средств-резидента.
Что это значит для Вас? При осуществлении расчетов с нерезидентами с использованием переводного аккредитива могут быть затребованы документы, подтверждающие условия аккредитива. В случае непредставления таких документов по запросу банка в совершении валютной операции может быть отказано.
