Финская правительственная организация, которая занимается коммерческой эксплуатацией объекта недвижимости в Санкт-Петербурге, была привлечена к ответственности по п. 2.1 ст. 129.1 НК РФ за непредставление информации в налоговый орган информации о бенефициарах этой организации. За нарушение был назначен штраф в размере 1,45 млн. руб. Мы обратились в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в защиту клиента, указав на отсутствие умысла клиента на нарушение, поскольку тот полагал информацию о том, что бенефициаром финской правительственной организации является государство Финляндия, очевидной. Хотя формально это и не освобождает нашего клиента от подачи соответствующей информации в налоговые органы, поскольку закон требует извещать о бенефициарах и в таких ситуациях, суд принял во внимание обстоятельства нарушения и согласился с нашими доводами о необходимости снижения штрафа по причине добросовестного заблуждения нашего клиента по поводу положений российского законодательства. Решением суда от 31 марта 2021 года по делу А56-113989/2020 размер штраф снижен до 100 тыс. руб. Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в своем постановлении от 29 июля 2021 года не только согласился с выводами суда первой инстанции, но и еще снизил штраф, установив его в размере 50 тыс. руб. Таким образом, штраф в общей сложности был снижен в 30 раз.
